En México, las sociedades cooperativas permiten que personas se unan para ahorrar, producir o acceder a servicios de forma colectiva. Aunque su enfoque es social y comunitario, también deben cumplir con reglas importantes para prevenir el lavado de dinero.
En este blog exploraremos de manera sencilla qué son las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo, qué obligaciones legales tienen y qué riesgos enfrentan si no cumplen con la normativa vigente y disposiciones en materia anti-lavado.
¿Qué es una sociedad cooperativa de ahorro y préstamo y para qué sirve?
Una sociedad cooperativa de ahorro y préstamo es aquella sociedad cooperativa que tiene por objeto realizar operaciones de ahorro y préstamo con sus Socios (son las personas que participan en su capital social), y quienes forman parte del sistema financiero mexicano con el carácter de integrantes del sector social sin ánimo especulativo y reconociendo que no son intermediarios financieros con fines de lucro.
La SOCAP, es un tipo específico de sociedad cooperativa con un objeto muy específico que, por su naturaleza, la convierte en un tipo societario regulado principalmente por la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo, así como por la Ley General de Sociedades Cooperativas. Por lo que, al ser una especie de Sociedad Cooperativa, forman parte del Sistema Cooperativo que es parte integrante del Movimiento Cooperativo Nacional.
En México, las sociedades cooperativas operan en tres sectores específicos: (i) de ahorro y préstamo, (ii) de producción, y (iii) de consumo de bienes y/o servicios. Son especialmente relevantes en comunidades rurales y zonas con acceso limitado a servicios financieros tradicionales, donde las de ahorro y préstamo representan una alternativa incluyente y democrática.
Riesgos de incumplir con normativa PLD en Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo
Las sociedades cooperativas, particularmente las de ahorro y préstamo (SOCAPs), están sujetas a obligaciones en materia de prevención de lavado de dinero, que deben ser especialmente observadas bajo el control del Auditor Interno, Oficial de Cumplimiento o Comité de Comunicación y Control, y las supervisiones auxiliares por parte del Comité de Supervisión Auxiliar, de conformidad con lo establecido en las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo.
El incumplimiento puede generar consecuencias graves:
- Sanciones administrativas por parte de la CNBV o la UIF, que incluyen multas millonarias.
- Pérdida de confianza de socios, clientes y autoridades.
- Riesgo reputacional que puede afectar la viabilidad de la cooperativa.
- Responsabilidad penal para directivos o representantes legales si se detecta participación activa o negligente.
Obligaciones específicas en materia de PLD para SOCAPs
Las SOCAPs deben implementar un sistema integral de cumplimiento que contemple, como mínimo, las siguientes obligaciones:
- Identificación y conocimiento del cliente (KYC). Verificación periódica documental y análisis de perfil transaccional de cada socio o cliente, incluyendo beneficiarios finales.
- Reporte de operaciones relevantes, inusuales e internas preocupantes: Las sociedades cooperativas deben enviar reportes a la CNBV conforme a los umbrales y criterios establecidos en la normativa.
- Manual de cumplimiento normativo: Documento interno que establezca políticas, procedimientos y controles específicos para prevenir operaciones con recursos de procedencia ilícita.
- Designación de un oficial de cumplimiento: Responsable de coordinar la implementación del sistema PLD, con autonomía operativa y acceso directo al consejo de administración.
- Capacitación continua: Programas de formación periódica para todo el personal, adaptados al nivel de riesgo y funciones específicas.
- Auditoría interna y externa: Evaluaciones periódicas del sistema de cumplimiento para detectar deficiencias y proponer mejoras.
- Sistemas automatizados de monitoreo: Herramientas tecnológicas que permitan identificar patrones sospechosos y generar alertas en tiempo real.
- Conservación de documentación: Archivo físico o digital de expedientes, reportes y comunicaciones relevantes durante al menos cinco años.
- Evaluación de riesgos: Análisis institucional que identifique los riesgos inherentes y residuales, y establezca medidas de mitigación.
- Atención a requerimientos de autoridades: Respuesta oportuna y completa a solicitudes de información por parte de la CNBV, UIF o cualquier autoridad competente.
Normativa aplicable en México
Las principales disposiciones que regulan la PLD en cooperativas son:
- Ley de Ahorro y Crédito Popular
- Ley General de Sociedades Cooperativas
- Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI)
- Disposiciones de carácter general en materia de PLD/FT emitidas por la CNBV
¿Por qué es importante cumplir con la normativa?
El cumplimiento normativo no es solo una obligación legal: es una herramienta de protección institucional. Las sociedades cooperativas por su naturaleza comunitaria, pueden ser vulnerables a abusos si no cuentan con controles adecuados. Cumplir con la normativa:
- Fortalece la transparencia y la confianza.
- Protege a los socios y al patrimonio colectivo.
- Evita que la cooperativa sea utilizada como vehículo para delitos financieros.
- Contribuye al sistema financiero nacional y a la lucha contra el crimen organizado.
Conclusión: tecnología como aliada en el cumplimiento
La prevención de lavado de dinero en cooperativas requiere rigor técnico, compromiso ético y herramientas adecuadas.
En este contexto, plataformas como LegaLario se han consolidado como aliados digitales estratégicos, ofreciendo soluciones automatizadas para la elaboración de contratos, gestión documental y cumplimiento normativo.
Integrar tecnología jurídica no solo facilita el cumplimiento, sino que fortalece la gobernanza y la sostenibilidad de las cooperativas en México.
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